fiis no imposto de renda
Entender como declarar fundos imobiliários no Imposto de Renda de 2022 é um passo importante para quem investe em fundos imobiliários e deseja declarar seus investimentos à Receita por conta própria.
O processo não é complexo, mas há várias etapas que exigem atenção, principalmente se você está declarando esses ativos pela primeira vez.
Recentemente, publicamos um artigo no blog com informações detalhadas sobre como declarar fundos de investimento no Imposto de Renda.
Mas, com o objetivo de entregar o melhor conteúdo possível para você, montamos este artigo falando exclusivamente dos fundos de investimento imobiliário.
Isso porque há diversas dúvidas que surgem no momento de declarar os FIIs:
Se você veio até aqui em busca dessas informações, temos uma boa notícia: você está no lugar certo.
Montamos um guia com um passo a passo simplificado e ilustrado, contendo todas as instruções que você precisa saber.
Preparado para tirar todas as dúvidas sobre a declaração dos FII no Imposto de Renda?
Boa leitura!
Indice
Para declarar fundos imobiliários no Imposto de Renda, é preciso separar o que são os ativos dos seus rendimentos.
Em primeiro lugar, é importante saber que toda pessoa que investiu em FIIs durante o ano de 2021 está obrigada a incluir as informações na declaração de IR em 2022.
Existem três tipos de informações que devem ser incluídas:
Além disso, você deve saber que os investidores pessoa física são isentos do pagamento de IR sobre os rendimentos.
A partir de agora, vamos mostrar o que fazer em cada um desses casos.
Primeiro, veremos a declaração do valor em custódia.
Depois, detalharemos os proventos de FIIs.
Vamos lá?
A primeira atitude a tomar é baixar o software da Receita Federal para declarar os fundos imobiliários e proventos de FIIs no Imposto de Renda.
É possível instalá-lo no seu computador ou no seu dispositivo móvel.
Acesse a página de downloads da Receita Federal, escolha o sistema operacional e faça o download.
Para saber como declarar fundos imobiliários e seus proventos no Imposto de Renda, você precisa ter todos os dados necessários.
O Informe de Rendimentos deverá ser enviado pela corretora de valores até o fim de fevereiro de 2022.
Caso esse documento deixe de ser encaminhado, você tem direito de entrar em contato ou verificar sua disponibilidade no seu perfil.
Além disso, até esse prazo, você também deve receber o Informe de Rendimentos do FII.
Se não tiver acesso a ele, acesse o site da B3 para ver o nome do administrador do FII e o custodiante, para entrar em contato e solicitar a documentação.
Note que essa declaração é essencial para declarar os proventos recebidos no período.
Para começar, preencha os seus dados pessoais na declaração do IR. Primeiro, selecione o menu “Nova”, que está no canto superior esquerdo da tela.
A próxima etapa é selecionar a opção “Declaração de ajuste anual”, disponível no campo “Tipo”.
Nessa etapa, você poderá importar os dados da declaração anterior ou fazer tudo do zero. Escolha a opção mais adequada.
Caso queira começar do zero, aparecerá uma tela para inserir seu nome e CPF.
O programa avisará sobre as informações de tributação. Leia e clique no botão “Ok”.
Ao acessar a tela inicial, selecione a ficha “Identificação do contribuinte”.
Selecione a opção “Declaração de ajuste anual original” e digite o número do recibo da declaração anterior.
Logo abaixo, você também deverá inserir outros dados pessoais, como nome e data de nascimento.
O valor em custódia — também entendido como o valor de aquisição ou de posição — é declarado na ficha “Bens e direitos”.
Por isso, clique sobre ela no menu inicial do programa do IR.
Em seguida, clique em “Novo” para inserir as informações relativas a cada FII.
Aqui, a Receita Federal trouxe uma mudança em relação ao ano passado. Antes, você selecionava o código “73 – Fundo de investimento imobiliário” na ficha de “Bens e Direitos”.
Agora, os códigos foram reagrupados. Você precisa informar, antes, o grupo “07 – Fundos” e depois selecionar o código “03 – Fundos de Investimento Imobiliário (FII)”.
O programa do IR estará automaticamente configurado para a localização “105 – Brasil”. Se precisar, mude.
Especifique também se você é titular ou há um dependente a quem pertence o bem ou direito.
Então, digite o CNPJ do FII em questão. Esse dado você obtém no Informe de Rendimentos do FII ou no site da B3.
Em seguida, digite no campo “Discriminação” as informações detalhadas sobre o fundo imobiliário, em formato de texto, contendo, pelo menos:
Note que o valor que você informará não é o valor atual das cotas, e sim quanto o investimento custou.
Para isso, você precisa ter em mãos o custo de aquisição, que pode ser consultado por meio das notas de corretagem ou por meio do CEI — Canal Eletrônico do Investidor.
Confira, no exemplo abaixo, envolvendo o fundo KNRI11 e um investimento de R$ 13 mil no ano passado, como ficaria a declaração:
Na parte inferior da ficha de Bens e Direitos, você pode, ainda, informar os rendimentos associados a esse FII. Essa lógica também vale para as ações e outros produtos de investimento, e foi incorporada ao programa da Receita neste ano.
Como os FIIs são isentos, você clica em “Informar Rend. Isento”. Dessa forma, ele já abre a ficha para declaração dos rendimentos e puxa as informações que você já forneceu do FII, o que agiliza o processo.
Mas, se você quiser declarar os proventos individualmente, da forma antiga, também é possível, como veremos a seguir.
No caso dos proventos recebidos, aquele dinheiro que os FIIs pagam aos cotistas todos os meses como resultado dos aluguéis recebidos, o governo federal isenta pessoas físicas de pagar IR sobre os rendimentos.
Mas fique atento: essa isenção só vale para os proventos recebidos. Quando você vende uma cota de FII com lucro, precisa pagar o IR, e veremos essa situação em detalhes à frente.
Confira como declarar os proventos que você recebeu dos FIIs em 2020.
Como você já está declarando, volte à tela inicial, em que constam todas as opções do programa.
A partir disso, escolha a ficha “Rendimentos isentos e não tributáveis”.
Em seguida, clique no botão “Novo” para informar todos os proventos recebidos.
A próxima etapa é escolher o código “26 – Outros”.
Na tela que se abrirá, você deverá preencher alguns campos em relação aos proventos recebidos. Lembre-se que o provento recebido de cada FII deve ser declarado de forma separada.
As informações que deverão ser preenchidas são informadas por cada banco escriturador no início de cada ano, por meio de cartas enviadas pelos administradores com o Informe de Rendimentos.
São as informações contidas no Informe de Rendimentos que você precisa transpor para a declaração.
Se você não recebeu, confirme se o seu endereço está atualizado no Canal Eletrônico do Investidor — CEI, busque pelo escriturador do FII no site da B3 e entre em contato para solicitar o seu informe.
Em geral, você também pode obter essas informações no site oficial de cada FII ou administrador.
As informações que você precisa preencher são as seguintes:
Por último, clique no botão “Ok” para que os proventos sejam registrados. Eles aparecerão em lista, conforme a imagem a seguir.
Aqui, você só fará a declaração se tiver vendido alguma cota de FII com lucro no ano de 2021.
Mas fique atento: o pagamento do IR deve ser feito no mês seguinte. No máximo, até o último dia do mês seguinte à venda.
Por exemplo, se o ganho ocorreu em setembro, você tem até 30 de outubro para quitar o tributo.
A alíquota aplicada é sempre de 20% sobre o lucro.
Agora, vamos entender como declarar esses ganhos de capital cujo IR você pagou durante o ano.
Na tela inicial do programa da Receita Federal, procure o menu “Renda variável” e clique sobre “Operações Fundo Invest. Imob.”.
Lembre-se de que você deverá inserir os resultados de cada mês.
Serão abertas duas abas, uma para titular e outra para dependentes. Escolha a que se encaixar.
Depois, insira os dados na linha de cada mês, sempre considerando o resultado líquido, ou seja, já com o desconto de emolumentos e taxas.
Destaque, também, quanto foi recolhido de imposto, conforme é apresentado na imagem acima.
Conforme os dados vão sendo inseridos, o programa da Receita Federal calcula de forma automática quanto deveria ter sido pago de IR.
Se o valor na coluna “Imposto pago” for diferente, há tributos atrasados.
Importante: não existe diferença entre operações normais e day trade.
A seguir, listamo algumas respostas para dúvidas comuns de quem está declarando os FIIs.
Sim, sempre é necessário incluir os dados, mesmo que não seja cobrado imposto.
O programa entende automaticamente e faz os cálculos do valor devido.
No caso do prejuízo, basta incluir o sinal de menos (-) na frente do valor. Por exemplo: -50,00.
Você precisa usar o Sistema de Cálculo de Acréscimos Legais (SiCalc) ou sua versão disponível online (Sicalcweb).
Acesse o site da Receita Federal e clique sobre a opção “Sicalcweb – Programa para Cálculo e Impressão de Darf On Line”.
Siga as instruções da tela e acesse o programa online em “Geração e Impressão do Darf”.
Em “Código da Receita”, opte pelo 6015 para pessoa física e preencha os dados solicitados. O “valor principal” é o lucro conseguido no período de análise do DARF.
Não existe indicação específica. No entanto, o mais indicado é descontar o valor recebido em amortização da quantia total de cotas de FII que você tem na carteira.
O valor final deve ser registrado na ficha “Bens e direitos”.
Agora, você tem todas as informações necessárias para declarar fundos imobiliários no Imposto de Renda.
Se você tiver alguma dúvida, não hesite em entrar em contato com a nossa equipe pelo meajuda@warren.com.br.
Lembramos que esse conteúdo foi produzido pelo time de conteúdo da Warren e tem caráter informativo. Se você tiver dificuldades para preencher a sua declaração, o auxílio de um profissional capacitado, com um contador, pode ser muito útil nesse momento.
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